市审计局局长 ?李旭长

主任、各位副主任、秘书长、各位委员：

2020年7月，市十四届人大常委会第三十一次会议审议了《梧州市人民政府关于2019年度市本级预算执行和其他财政收支的审计工作报告》（以下简称审计工作报告），并在《关于2019年市本级决算审查结果的报告》（以下简称审查报告）中提出了“针对审计发现的问题，深入分析问题原因，明确责任主体，将推动问题整改、促进追责问责与推进改革结合起来，推动部门单位完善制度、加强管理，切实整改到位，建立健全长效机制”的意见。根据《广西壮族自治区审计整改工作办法》，现向市人大常委会报告我市2019年度本级预算执行和其他财政收支审计发现问题的整改情况，请予审议。

一、审计发现问题整改进展情况

审计工作报告共涉及50个整改事项，问题金额194535.92万元（其中突出问题12个，问题金额57766.56万元）。截至2020年10月底，各相关单位通过上缴国库、加快资金拨付使用、归还原资金渠道、调账、规范资金账务管理等举措，已完成整改事项34个（其中突出问题8个），整改金额154335.93万元（其中突出问题整改金额53855.21万元），整改率79.34%（其中突出问题整改率93.23%）。有16个事项因涉及民营企业未移交手续或事项涉及单位多、时间久远等情况，需要一定的整改时间，目前仍处于整改阶段。相关单位制定并完善相关规章制度4项。市委党校、市农业农村局、市投促局等部门（单位）已按规定对审计发现问题整改情况进行了公告。

二、审计发现问题整改责任落实情况

市委、市政府高度重视审计发现问题整改工作，市委书记全桂寿同志在市委审计委员会会议上强调，各有关部门要高度重视审计查出问题的整改，对久拖不决、整改不力、虚假整改等工作问题、作风问题从严追责问责。要健全完善管理制度，及时出台相关规定，不断总结工作经验，加快工作节奏，提高审计效能。市委副书记、市长钟畅姿同志也多次对审计工作作出批示，并高度重视审计查出问题的整改情况，委托常务副市长吴浩岭同志亲自部署审计发现问题的整改工作，要求相关主管部门做好指导督促，建立健全长效管理机制，帮助整改责任单位规范管理和提高效能，更好助力梧州市推进“东融”战略，加快建设广西东大门步伐。

各县（市、区）政府、各相关单位（部门）压实被审计单位整改主体责任，深入分析审计发现问题产生原因，查找体制性障碍、机制性缺陷和制度性漏洞，从源头上提出推动问题解决的有效措施。

市审计局认真落实整改监督职责，统筹协调各项审计发现问题整改监督事宜，对具体事项进行“对账销号”动态管理，并通过专题督办会议、现场检查、审阅材料等方式，逐一核实各项整改措施和整改结果。强化审计发现问题整改信息公开机制，督促被审计单位按要求主动向社会公告审计发现问题的整改情况。加强监督合力，并按照巡察与审计工作协调机制，推动整改事项列入巡察重点范围。

三、审计查出突出问题整改工作成效

（一）市本级财政收支情况审计查出突出问题整改情况

1．部分行政事业单位资产数据不准确问题

市财政局已于2020年9月8日印发《梧州市财政局澳门新濠天地2019年度市本级资产审计查出问题进行整改的通知》，要求各相关单位于9月30日前进行核实整改并将整改情况报送市财政局汇总。截至目前，已整改金额6884.97万元。下一步市财政局承诺将督促各单位按相关文件要求，编制2020年的部门决算报表与资产年报时，原则上数据须调整一致，如确实不能统一的，由单位作出合理解释。

2．部分本级预算资金支出进度慢问题

截至目前，市财政局已收回91个单位当年预算项目执行进度低于预算95%的指标20053.76万元；收回4个单位当年未执行预算的指标1189.95万元；收回4个单位两年未执行预算的指标200.3万元。造成资金结余的主要原因是有些项目尚未达到申请使用资金的步骤，结余资金预计今年12月底前完成支出。下一步，市财政局承诺将继续督促有关单位加快支出进度。

3．应退未退国有企事业单位农民工工资保证金问题

市住建局已对其中的3家国有企事业单位办理退领，金额36.17万元，其余2480.82万元农民工工资保证金正在核实中。

（二）助推“三大攻坚战”审计查出突出问题整改情况

1．项目库不衔接且未实行绩效考核问题

市财政局已有计划建立系统化的预算项目库，后因了解到自治区财政厅将在近年推进财政系统一体化改革，为节约财政资金，避免新建的项目库不符合全区财政系统一体化改革的要求，造成财政资金和资源的浪费，暂停了系统化项目库建设的启动，待自治区明确改革方向、改革时间节点后，市财政局再按照自治区财政厅的统一部署，结合我市实际情况建立系统化预算项目库，力争与债券项目库形成衔接。另外，根据《广西壮族自治区财政厅关于印发全区政府专项债务预算管理实施细则的通知》有关精神，已不提及债券项目绩效考核相关内容，市财政局计划待自治区出台相关考核管理办法后，我市再参考出台执行。

2．藤县扶贫项目推进缓慢导致财政资金闲置问题

藤县加快了推进建设农贸市场项目进度，已建成农贸市场12个，结余扶贫资金4183.64万元已支出完毕。

（三）“六稳”审计查出突出问题整改情况

1．就业补助资金支出率不高问题

截止2020年7月底，市本级就业补助资金支出3390.09万元，2019年度就业补助资金支出完毕。

2．自治区层面统筹推进的重大项目进度缓慢，部分项目资金支出完成比例低问题

截至2020年9月，4个项目已经完成整改，3个项目由于业主原因暂缓或停止建设，已退出自治区层面统筹推进重大项目库，2个项目正在整改，具体整改进度：（1）藤县西江二桥及引道工程项目受融资政策限制，放弃原采取的PPP融资模式，采取公开招标落实施工方建设的方式推进，目前项目前期及勘察设计两阶段工作已完成，正在进行施工招标工作。（2）梧州市三总府文化旅游博览区项目现已全面开工建设，土石方工程累计完成约94%，北侧不稳定斜坡治理累计完成约93%，地下工程累计完成约45%，三总府主体累计完成16%。

3．项目资金支出未达绩效目标要求问题

经市发改委加大对项目业主的督促力度，目前三龙防洪堤工程、市人民医院公共租赁住房配套基础设施建设工程、市公共安全视频监控建设联网应用3个项目中央资金完成率、支付率均达100%。

（四）保障和改善民生及教育审计情况

1．国开行贷款资金闲置未用超过1年问题

市本级闲置贷款3338.84万元，截止2020年5月贷款已使用完毕。苍梧县闲置贷款4143.24万元，其中2921万元已于2020年9月被区国开行回收，并支付利息49.85万元；其余1172.39万元已置换为地方政府债券，由县财政统一管理。藤县闲置贷款2573.21万元已提前还贷2000万元，并支付利息5.05万元，同时支付项目前期费用及工程款568.16万元。

2．部分住房困难群体应保未保问题

根据住建部《公共租赁住房管理办法》有关规定，我市中等偏下收入住房困难家庭3897户的实物配租仍在国家规定五年的合理轮候期内。市住建局针对租赁补贴户数较少的情况，提出了对《梧州市公共租赁住房管理暂行办法》进行修改，调整保障对象的保障方式和标准，对低保、低收入住房困难家庭和分散供养特困人员，以实物配租为主、租赁补贴为辅；对中等偏下收入住房困难家庭，以租赁补贴为主、实物配租为辅。

3．公租房闲置超过一年问题

市本级21套、藤县90套未分配公租房闲置一年未分配，已全部分配入住；苍梧县145套未分配公租房已分配140套，剩余5套未分配；市本级（含城区）180套闲置超过一年的已分配公租房由市城投集团进行运营管理，已发放清退通知办理清退手续；岑溪市274套闲置公租房正在加紧分配,截止11月9日共收到336户家庭申请。

4．直管公房以前年度应收账款较大问题

市城市监督局对往来账款重新进行了全面梳理和清查。经梳理和清查，主要是挂账应收的市委一号楼、机场路、文化中心、市政府驻南宁办事处代垫工程款，涉及金额8156.16万元。由于形成挂账的年代久远，时间跨度大，经手人多，涉及账目多，情况复杂，目前尚难以将房地产职能方面的财务资料和债权债务移交给市住建局。目前，市城市监督局仍在继续进行清查工作，待清查完毕后，再根据《关于印发梧州市本级行政事业单位国有资产处置管理办法》等相关规定，向市政府申请对代垫工程款等应收款进行核销处理。

四、关于进一步加强审计查出突出问题整改工作的意见

（一）提高政治站位，增强做好审计查出突出问题整改工作的政治自觉和责任担当

审计查出突出问题整改是审计工作的重要环节和“最后一公里”，审计的最终效果体现在整改上。从审计查出突出问题整改结果来看，大部分审计事项整改措施有力，工作扎实，取得较好整改成效，但是仍有4个突出问题整改事项处于整改阶段，主要是挂账年代久远、情况复杂以及公租房建设位置偏僻、公租房配套设施尚未完善等问题，也存在对审计整改认识不足，措施不力的现象。各县（市、区）政府、各部门和单位要深入学习贯彻习近平新时代中国特色社会主义思想,学习贯彻党的十九大和十九届五中全会精神，深入学习贯彻习近平总书记关于审计整改工作的重要指示精神，进一步提高政治站位，把党中央、国务院、自治区和市委市政府对审计发现问题整改工作的要求贯彻落实到位，切实做到举一反三、精准施策、加强管理、完善制度，通过整改消除体制机制方面存在的障碍，解决好系统性、普遍性问题，助力梧州市打造“东融”枢纽门户城市、加快建设广西东大门作出新的贡献。

（二）完善工作机制，更好发挥审计的保障和监督作用

深刻认识审计监督的本质属性，准确把握新时代审计工作职责定位，坚持构建重大政策跟踪审计、财政审计大格局、经济责任审计、国有企业审计全覆盖“四个平台”，做到应审尽审、凡审必严、严肃问责。站在服务经济社会发展全局的高度，紧跟中央和自治区、市层面重大政策部署，科学拓展审计监督的广度和深度。加快构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。

（三）强化结果运用，完善审计发现问题整改工作长效机制

认真落实《自治区党委办公厅自治区人民政府办公厅关于印发（广西壮族自治区审计整改工作办法）〈试行〉的通知》，下一步将根据审计查出突出问题整改结果作为对被审计单位考核的指标内容和预算安排的重要依据，作为考核、任免、奖惩领导干部的重要参考。加大对审计发现问题整改不落实或落实不力的追责问责力度，对审计发现问题整改不到位、屡审屡犯、拒绝或拖延整改以及履行审计发现问题整改监管责任不到位的事项，要依法严肃追究相关部门和人员责任。审计机关与纪检监察机关、巡察机构之间要进一步强化审计发现问题整改工作联动，将审计发现问题整改不到位的重要事项列入监督检查、巡察的重要内容，加强沟通协调，密切配合、共享成果。