目录

第一部分：部门概况

一、基本情况

二、机构设置、编制现状情况

三、人员构成情况

四、年度主要工作任务

第二部分：2020年部门预算报表（详见附件）

1．部门收支总表

2．部门收入总表

3．部门支出总表

4．财政拨款收支总表

5．一般公共预算支出表（按功能科目分类）

6．一般公共预算支出表（按部门经济科目分类）

7．一般公共预算支出表(按政府经济科目分类）

8．一般公共预算基本支出表

9．政府性基金预算支出表

10．“三公”经费支出表

11．国有资本经营预算支出情况表

第三部分：2020年部门预算情况说明

一、2020年部门收支总体预算情况

二、2020年部门财政拨款收支预算情况

三、2020年政府性基金预算支出预算情况

四、2020年部门预算安排的“三公”经费预算情况

五、其他情况说明

第四部分：专业名词解释

第一部分：部门概况

一、基本情况

梧州市审计局（以下简称“市审计局”）是梧州市人民政府工作部门，主管全市审计工作。内设办公室、综合科、审理科、财政金融审计科、行政事业审计科、农业农村审计科、自然资源和生态环境审计科、固定资产投资审计科、企业审计科、社会保障审计科、经济责任审计分局、电子数据审计科、内部审计指导监督科、人事科14个职能科（室、局），下设梧州市政府投资审计中心（以下简称“市审计中心”）1个财政全额拨款事业单位。

（一）市审计局主要职能。

1.主管全市审计工作。负责对国家和地方财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖，对领导干部履行自然资源资产管理责任实行审计，对国家和地方重大政策措施贯彻落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

2.起草有关审计的规范性文件草案，制定全市审计业务规章制度并监督执行。制定并组织实施全市审计工作发展规划和年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，作出审计决定或提出审计建议。

3.向市委审计委员会提出年度预算执行和其他财政收支情况审计情况报告。向市长提出年度预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市人民政府委托向市人大常委会提出梧州市预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委、市人民政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委、市人民政府有关部门、县（市、区）党委和人民政府通报审计情况和审计结果。

4.直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定。包括：国家和地方有关重大政策措施贯彻落实情况；市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各机关各部门预算执行情况、决算草案和其他财政收支；县（市、区）人民政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支，中央和地方财政转移支付资金；使用市财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；国家、自治区投资和以梧州市投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，梧州市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；梧州市国有企业和金融机构、梧州市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益，梧州市驻外非经营性机构的财务收支；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；根据自治区审计厅授权，国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况；法律法规规定的其他事项。

5.按规定对市委管理的党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和履行自然资源资产管理责任实行审计。

6.组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定审计事项进行专项审计调查。

7.依法检查审计决定执行情况，督促整改审计查出的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项，协助配合有关部门查处相关重大案件。

8.指导和监督全市内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

9.与各县（市、区）党委和人民政府共同领导县（市、区）的审计机关。依法领导和监督各县（市、区）审计机关的业务，组织实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正或责成纠正各县（市、区）审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限共同管理县（市、区）的审计机关领导班子成员。

10.组织开展审计领域的市内外交流与合作，指导和推广信息技术在审计领域的应用。

11.完成市委、市人民政府交办的其他任务。

12.职能转变。进一步完善审计管理体制，加强全市审计工作统筹，明晰全市各级审计机关职能定位，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。

（二）市审计中心主要职能。

受市审计局或市各级财政委托对全市政府投资建设项目的概算、预算和决算执行情况和决算进行审计监督；依法对与政府投资建设项目有关的建设、勘探、设计、施工、采购、供货等部门和单位的相关财务收支进行审计或调查；参与监督政府投资项目的招投标；组织对政府投资的重点工程进行全过程跟踪审计；承办市审计局交办的与政府投资项目相关的其它工作事项。

二、机构设置、编制现状情况

根据市委办、市政府办《梧州市审计局职能配置、内设机构和人员编制规定》（办发〔2019〕27号）及有关文件规定，市审计局为市政府工作部门,单位性质为行政机关。内设14个业务科室，机关行政编制 47名（含市委审计委员会办公室秘书科编制），机关后勤服务聘用人员控制数 5 名。

下属二层机构1个（市审计中心）为财政全额拨款事业单位，核定编制12名。

三、人员构成情况

市审计局(含市审计中心）部门编制64名，其中机关行政编制 47名（含市委审计委员会办公室秘书科编制），机关后勤服务聘用人员控制数 5 名，下属财政全额拨款事业编制12名。实有在职人数50人，其中市审计局42人，市审计中心8人。

市审计局机关实行财政全额拨款的国家行政机关经费管理方式；市审计中心实行财政全额拨款的事业单位经费管理方式。

四、年度主要工作任务

（一）聚焦审计工作重点，充分发挥审计监督职能作用。

坚持强化审计围绕中心、服务大局的意识，聚焦打好三大攻坚战、促进权力规范运行等重点工作，按照审计署及自治区审计厅的统一部署，牢牢把握当前自治区党委赋予梧州“广西东大门”新定位新要求，依法全面履行审计监督职责，编制好2020年度审计项目计划和审计工作规划，着力提升审计工作服务大局的能力水平。

（二）创新审计组织模式，有力推进审计工作一盘棋。

一是实行审计项目“网格化”管理，以重大政策落实跟踪审计、财政审计、领导干部经济责任审计、企业审计等板块为依托，做到“一审多项”“一审多果”，扩展审计覆盖面。二是强化审计机关上下联动，积极推进跨层级、跨专业、跨区域审计资源的优化配置，探索上审下、联合审、交叉审等方式方法，更好发挥审计整体合力。三是探索部门之间横向协作机制，深化审计监督与纪检监察、督促检查等部分的工作协同，切实增强审计监督合力，建立健全协调配合和信息共享机制，实现资源利用最大化。

（三）注重审计实施细节，坚持提高审计质量。

牢固树立审计质量是审计工作生命线的理念，将审计质量贯穿审计工作的全过程。认真贯彻审计相关法律法规，强化审计项目“三会制”，维护审计的权威性、严肃性，加大对审计项目的审理复核，力求把审计项目做成精品、做成标杆。

（四）强化审计整改督促，做好审计“监督+服务”工作。

增强做好审计整改工作的政治自觉和责任担当，重点关注涉及体制机制制度、苗头性倾向性、屡审屡犯等违纪违法问题的整改，做到堵塞漏洞，强化督办，从严问责。充分发挥审计监督服务作用，针对被审计单位个性化问题，提出针对性强的审计建议；剖析深层次原因，提出规范管理、完善和健全长效机制的审计建议坚持“查病”与“治已病、防未病”相统一，依法全面履行审计监督职责。

（五）加强干部队伍建设，提升审计业务能力。

创新人才选用理念，根据审计机关工作性质及专业特点，将审计队伍中知识结构严重缺位的、审计工作急需的人才引进到审计队伍中，确保队伍的整体素质和水平。建立聘用审计实务导师制度，以“老人”带“新人”，帮助新进审计人员尽快熟悉审计管理方式，在实践中出真知，在项目实施中培养审计人才。加大教育培训力度，鼓励干部提升学历层次和职称水平，加强业务知识更新，打造一支“查核问题能手、分析研究高手、计算机应用强手和内部管理行家里手”的多面型实用型队伍。

第二部分：2020年部门预算报表（预算公开报表作为附件挂在报告尾部，详见附件）

第三部分：2020年部门预算及“三公”经费预算报表说明

一、2020年部门收支总体预算情况

（一）收入预算说明。

2020年收入总预算8466065元，同比增加286753元,增长3.51%。2020年收入预算总体增加的主要原因：一是市审计局及市审计中心人员均有所增加，导致人员经费及定额公用经费增加；二是上级转移性收入及专项公用经费较2019年均有所增加，使收入预算总体有所增加。

其中：

1.一般公共预算拨款8116065元，同比增加156753元，增长1.97 %，主要是财政拨款收入，原因是人员增加导致工资福利性支出、住房公积金、公用经费等增加。

2.本单位无政府性基金拨款收入，同比无变化。

3.本单位无纳入财政专户管理的事业收入，同比无变化。

4.本单位无未纳入财政专户管理的事业收入，同比无变化。

5.转移性收入350000元，同比增加130000元，增长59.09 %。主要是自治区审计厅下达的专项补助经费，一是2020年度审计机关困难补助经费150000元，较2019年增加130000元；二是2020年度信息系统运行维护费200000元，与上年持平。

6.上年结余收入0元，同比无变化。

（二）支出预算说明。

2020年支出总预算8466065元，同比增加286753元，增长3.51%。支出增加的主要原因增人增资导致住房公积金及公用经费增加。

其中：

1.按支出功能分类科目划分：

（1）一般公共服务支出6650119元，占支出总预算78.55%，同比增加435054元，增长7 %，主要是人员增加导致工资福利性支出及公用经费增加。

（2）社会保障和就业支出806046元，占支出总预算9.52%，同比减少185092元，下降18.67%，主要原因是2020年养老保险缴费比例下降。

（3）卫生健康支出405366元，占支出总预算4.79%，同比增加26939元，增长7.12%，主要是人员增加导致职工基本医疗保险缴费增加。

（4）住房保障支出604534元，占支出总预算7.14%，同比增加9852元，增长1.66%，主要是人员增加导致住房公积金支出增加。

2.按支出结构分类划分，分为基本支出预算和项目支出预算：

基本支出7756065元，占支出总预算的91.61%，同比增加413953元,增长5.64%，主要原因为人员增加导致工资福利性支出、住房公积金及公用经费增加。

项目支出710000元，占支出总预算的8.39%，同比减少127200元，下降15.19%，主要原因是:2019年10月，市政府出台了聘用人员新的管理办法关于印发《梧州市市直机关事业单位聘用人员管理暂行办法》的通知（梧财行﹝2019﹞29号），根据文件精神，我市将进一步规范编外人员管理，节约行政成本，但受时间紧急等因素影响，有关部门尚未全部完成编外人员报批、审核工作。为保证单位基本运转，相关编外人员经费列入我市2020年政府预算，未列入部门（单位）2020年部门预算，上年编外人员经费列入了各部门（单位）部门预算，因而造成单位项目支出同比下降。

二、2020年部门财政拨款收支预算情况

（一）财政拨款收入总体情况。

2020年财政拨款收入8116065元，同比增加156753元， 增长1.97%。2020年收入预算总体增加的主要原因是人员增加导致工资福利、住房公积金及公用经费预算拨款收入增加。

其中：

1.一般公共预算拨款8116065元，同比增加156753元，增长1.97%，主要是财政拨款收入，原因是人员增加导致工资福利性支出、住房公积金及公用经费增加。

2.政府性基金预算拨款0元，同比无变化。

3.上年结余收入0元，同比无变化。

（二）财政拨款支出总体情况。

2020年财政拨款支出8116065元，同比增加156753元，增长1.97%。支出增加的主要原因人员增加导致工资福利性支出、住房公积金及公用经费增加。

其中：

1.一般公共服务支出6300119元，占支出总预算77.63%，同比增加305054元，增长5.09%，主要是人员增加导致工资福利性支出及公用经费增加。

2.社会保障就业支出806046元,占支出总预算9.93%，同比减少185092元，下降18.67%，主要原因是2020年养老保险缴费比例下降。

3.卫生健康支出405366元,占支出总预算4.99%，同比增加26939元，增长7.12%，主要是人员增加导致职工基本医疗保险缴费增加。

4.住房保障支出604534元,占支出总预算7.45%，同比增加9852元，增长1.66%，主要是人员增加导致住房公积金支出增加。

（三）一般公共预算支出按支出功能分类科目划分。

1.一般公共服务支出6300119元，占支出总预算77.63%，同比增加305054元，增长5.09 %，主要是人员增加导致工资福利性支出及公用经费增加。

其中：基本支出5940119元，项目支出360000元，主要用于行政运行（审计事务）、事业运行（审计事务）。

2.社会保障和就业支出806046元，占支出总预算9.93%，同比减少185092元，下降18.67%，主要原因是2020年养老保险缴费比例下降。

其中：基本支出806046元，项目支出0元，主要用于机关事业单位基本养老保险缴费支出。

3.卫生健康支出405366元，占支出总预算4.99%，同比增加26939元，增长7.12%，主要是人员增加导致职工基本医疗保险缴费增加。

其中：基本支出405366元，项目支出0元，主要用于行政单位医疗、事业单位医疗。

4.住房保障支出604534元，占支出总预算7.45%，同比增加9852元，增长1.66%，主要是人员增加及缴费基数调整导致住房公积金支出增加。

其中：基本支出604534元，项目支出0元，主要用于住房公积金。

（四）一般公共预算支出按部门经济科目划分。

1.基本支出预算。

基本支出预算7756065元，占支出总预算95.56%，同比增加413953元，增长5.64%。

其中：

工资福利支出预算6446265元，占基本支出总预算83.11%，同比增加480393元，增长8.05%。主要是工资调整以及人员增加导致工资福利支出增加。 

商品和服务支出预算1309800元，占基本支出总预算16.89%，同比减少66440元，下降4.83%。主要原因为2020年个别支出科目预算口径调整，导致商品和服务支出预算下降。

2.项目支出预算。

项目支出360000元，占支出总预算4.44%，同比减少257200元，下降41.67 %。其中：

工资福利支出预算0元，同比减少416000元，下降100%。主要原因是：2019年10月，市政府出台了聘用人员新的管理办法关于印发《梧州市市直机关事业单位聘用人员管理暂行办法》的通知（梧财行﹝2019﹞29号），根据文件精神，我市将进一步规范编外人员管理，节约行政成本，但受时间紧急等因素影响，有关部门尚未全部完成编外人员报批、审核工作。为保证单位基本运转，相关编外人员经费列入我市2020年政府预算，未列入部门（单位）2020年部门预算，上年编外人员经费列入了各部门（单位）部门预算，因而造成单位项目支出同比下降。

商品和服务支出预算360000元，占项目支出预算100%，同比增加158800元，增长78.93%，主要是机构改革后市审计局职能增加，导致专项公用经费增加。

（五）一般公共预算支出按政府经济科目划分。

1.机关工资福利支出5619797元，其中：①工资奖金津补贴4005185元；②社会保障缴费1079589元；③住房公积金535023元。

2.机关商品和服务支出1589000元，其中：①办公经费1139142元；②会议费5000元；③培训费165000元；④委托业务费46000元；⑤公务接待费11058元；⑥维修(护)费30000元；⑦其他商品和服务支出192800元。

3.对事业单位经常性补助907268元，其中：①工资福利支出826468元；②商品和服务支出80800元。

三、2020年政府性基金预算支出预算情况

2020年本部门无政府性基金收支业务，因此没有相应的政府性基金收支预算。

四、2020年部门预算安排的“三公”经费预算情况

（一）2020年部门预算全口径安排的“三公”经费预算情况。

2020年部门预算全口径安排“三公”经费支出预算11058元，同比减少342元，下降3%。

其中：

1.因公出国（境）经费支出预算0元，根据财政局统一要求，各部门一般公共预算安排的因公出国（境）费不编入部门预算，执行中根据外事管理部门批准的年度出国计划申请调整支出。

2.公务接待费支出预算11058元，同比减少342元，下降3%，减少的主要原因是，根据财政局统一要求，按照“只减不增”的原则在2019年的基础上压减3%。

3.公务用车费预算0元，同比无变化。其中：

（1）公务用车运行维护费支出预算0元，同比无变化。

（2）公务用车购置费0元，同比无变化。

（二）2020年一般公共预算资金安排的“三公”经费预算情况。

2020年一般公共预算安排的“三公”经费支出预算11058元，同比减少342元，下降3%。其中：

1.因公出国（境）经费支出预算0元，根据财政局统一要求，各部门一般公共预算安排的因公出国（境）费不编入部门预算，执行中根据外事管理部门批准的年度出国计划申请调整支出。

2.公务接待费支出预算11058元，同比减少342元，下降3%，减少的主要原因是，根据财政局统一要求，按照“只减不增”的原则在2019年的基础上压减3%。

3.公务用车费预算0元，同比无变化。

（1）公务用车运行维护费预算0元，同比无变化。

（2）公务用车购置预算0元，同比无变化。

五、2020年部门预算其他事项说明

（一）机关运行经费预算安排情况。

市审计局本级及下属单位共有1个行政机关，机关运行经费财政拨款预算1229000元，较去年预算减少71560元，下降5.5%，主要原因是个别支出科目预算口径调整导致机关运行经费较2019年有所下降。该项经费主要用于办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

另外，市审计局下属共有1个事业单位，事业单位运行经费财政拨款预算80800元，较去年预算增加5120元，增长6.77%，主要原因是人员增加导致定额公用经费增加。该项经费主要用于办公费、印刷费、水电费、差旅费、会议费等日常公用经费支出。

（二）政府采购预算安排情况。

2020年本部门未安排政府采购预算。

（三）国有资产的总体情况。

根据公务用车改革工作要求，自2016年2月起，本部门不拥有任何公务车辆。

截至2019年12月31日，资产原值合计2042.08万元，其中：（1）土地、房屋及构筑物1438.28万元；（2）通用设备271.08万元；（3）专用设备258.37万元；（4）文物和陈列品0万元；（5）图书档案0万元；（6）家具、用具、装具等74.35万元。

（四）预算绩效说明。

2020年本部门无其他专项支出项目预算，故未制定项目绩效目标。

（五）国有资本经营预算收支情况说明。

2020年本部门无国有资本经营预算收支业务，因此没有相应的国有资本经营收支预算。

第四部分：专业名词解释

1.一般公共预算拨款：是指本级财政当年拨付的预算资金,包含经费拨款、纳入一般公共预算管理的非税收入安排的资金、专项收入安排的资金、行政事业性收费收入安排的资金、罚没收入安排的资金、国有资本经营收入安排的资金、国有资源（资产）有偿使用收入安排的资金、其他收入安排的资金等。

2.事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

3.基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员经费和日常公用经费。

4.项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

5.机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。

6.“三公”经费：纳入本级财政预决算管理的“三公”经费，是指各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境） 费反映单位公职人员公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

附件：梧州市审计局和梧州市政府投资审计中心2020年部门预算公开报表（预算公开附表）.xls