目?? 录

第一部分：梧州市审计局概况

一、主要职能

二、部门决算单位构成

三、编制现状、人员构成

第二部分：梧州市审计局2019度部门决算报表

表一：收入支出决算总表

表二：收入决算表

表三：支出决算表

表四：财政拨款收入支出决算总表

表五：一般公共预算财政拨款支出决算表

表六：一般公共预算财政拨款基本支出决算表

表七：一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算表

表八：政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

第三部分：澳门新濠天地度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

二、2019年度一般公共预算支出决算情况

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

四、2019年度政府性基金支出决算情况

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公“经费支出决算情况说明。

六、其他重要事项情况说明

第四部分 名词解释

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第一部分：梧州市审计局概况

一、主要职能

（1）主管全市审计工作。负责对国家财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督，维护国家财政经济秩序，提高财政资金使用效益，促进廉政建设，保障国民经济和社会健康发展。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任，并负有督促被审计单位整改的责任。

（2）制定并组织实施全市审计工作发展规划和专业领域审计工作规划，制定并组织实施年度审计计划。对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价，做出审计决定或提出审计建议。

（3）向市政府提交年度市本级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提交市本级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计发现问题的纠正和处理结果报告。向市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市政府有关部门和各县（市、区）人民政府通报审计情况和审计结果。

（4）直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内做出审计决定或向有关主管机关提出有关处理处罚的建议：

1.市本级预算执行情况和其他财政收支，市直各部门（含直属单位）预算的执行情况、决算和其他财政收支。

2.县（市、区）人民政府预算的执行情况、决算和其他财政收支，财政转移支付资金。

3.使用财政资金的事业单位和社会团体的财务收支。

4.本市财政性资金投（融）资为主体的建设项目的预、结算及决算。

5.本市国有企业和本市国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益。

6.市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金及其他有关基金、资金的财务收支。

7.根据自治区审计厅授权，对国际组织和外国政府援助、贷款项目的财务收支和项目执行情况。

8.法律、法规规定应由市审计局审计的其他事项。

（5）按规定对县（处）级领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计。

（6）组织实施对国家财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与国家财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

（7）依法检查审计决定执行情况，督促纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项。协助配合有关部门查处相关重大案件。

（8）指导内部审计工作，核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

（9）与县（市、区）人民政府共同管理县（市、区）审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务，组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查，纠正下级审计机关做出的不当审计决定。按照干部管理权限协管县（市、区）审计机关负责人。

（10）指导和推广信息技术在全市审计系统的应用，建立健全市审计信息系统。

（11）承办市政府、上级审计机关交办的其他事项。

二、部门决算单位构成

纳入市审计局2019年部门决算的单位共2个：市审计局局机关，为行政机关单位；一个下属二层机构市政府投资审计中心，为财政全额拨款事业单位。

三、编制现状、人员构成

1.机构和编制情况

根据梧州市人民政府办公室办发〔2019〕27号文件规定，市审计局（局机关）内设15个业务科室、分局，机关行政编制为47名，后勤服务人员控制数5名。下属二层机构1个（梧州市政府投资审计中心）为全额拨款事业单位，编制12名。截至2019年12月底，市审计局部门编制57人，其中局机关行政编制人员41人、机关后勤控制编人数5人；下属全额拨款事业编制11人。

2.人员构成情况

2019年末，市审计局实有人数57人，其中局机关41人，市政府投资审计中心11人,机关后勤控制编人数5人。另外，由于审计业务开展的现实需要，局机关聘用合同工12人，政府投资审计中心聘用事业合同工11人，为审计业务开展作辅助服务。

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?第二部分：澳门新濠天地度部门决算报表

(此部分另附表格，挂报告尾部)

第三部分：澳门新濠天地度部门决算情况说明

一、2019年度收入支出决算总体情况

（一）本部门2019年度总收入1197.77万元，其中本年收入1132.7万元,较2018年度决算数增加3.42万元，增长0.3%。收入具体情况如下。

1.一般公共预算财政拨款收入1095.49万元，为市本级财政当年拨付的资金。较2018年度决算数增加13.55万元，增长1.25%，主要原因是编制数增加，追加了在编人员定额公用经费收入。

2.其他收入37.22万元，为预算单位在“财政拨款收入”

“事业收入”“经营收入”之外取得的收入。较2018年度决算数减少10.12万元，下降21.38%，主要原因是上级转移支付收入减少。

3.上年结转和结余65.07万元，为以前年度支出预算因客观条件变化未执行完毕、结转到本年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度决算数减少29.9万元，下降31.48%，主要原因是本年度已完成跨年工作项目并支出，结余款减少。

（二）本部门2019年度总支出1197.77万元，其中本年支出1130.31万元,较2018年度决算数减少28.88万元，下降2.49%。支出具体情况如下：

1.一般公共服务支出（类）923.57万元：主要用于审计机关为保证日常运转发生的基本支出和为完成各项审计工作任务、保障审计事业发展而发生的各类支出。较2018年度决算数减少52万元，下降5.33%，主要原因是政府性资金项目投资评审经费支出减少及进一步压减办公经费支出。

2.社会保障和就业（类）103.71万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费，较2018年度决算数增加11.85万元，增长12.9%，主要原因是人员基本工资变动引起工资增加，基本养老保险缴费基数增加，缴费支出相应增加，年中通过增人增资追加了人员经费。

3.卫生健康支出（类）39.69万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本医疗保险及大病统筹保险费。较2018年度决算数增加4.55万元，增长12.95%，主要是人员基本工资变动引起职工基本医疗保险支出增加，年中通过增人增资追加了人员经费。。

4.住房保障支出（类）61.84万元：主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金，较2018年度决算数增加6.72万元，增长12.19%，主要是人员收入变动增加引起缴费基数变大，缴费支出相应增加，年中通过增人增资追加了人员经费。。

5.年末结转和结余67.46万元，为本年度或以前年度

预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。较2018年度决算数增加2.39万元，增长3.67%，主要原因是部分项目跨年开展实施，未能在2019年内支付款项，导致项目款项结余。

二、2019年度一般公共预算财政拨款支出决算情况

澳门新濠天地度一般公共预算财政拨款支出1077.95万元，较2018年度决算数减少33.41万元，下降3.01%。其中：基本支出883.06万元，项目支出194.89万元。

澳门新濠天地度一般公共预算财政拨款支出年初预算为795.93万元，支出决算为1077.95万元，完成年初预算的135.43%。

（一）一般公共服务支出（类）年初预算为599.51万元，支出决算为871.21万元，完成年初预算的145.32%。预决算差异原因主要是增加了在编职工，年中追加了人员经费。主要用于审计机关为保障机构正常运行、开展审计事务等活动的支出。

1．行政运行658.22万元，主要用于基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出以及按市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的办公费、印刷费、水电费、培训费、差旅费、会议费等日常公用经费开支。较2019年年初预算数增加150.18万元,主要是工资水平调整，人员工资福利性支出增加，通过增人增资追加了人员经费。

2.一般行政管理事务（项）20万元，主要用于各种审计项目的支出，包括协审人员工资、项目支出差旅费等。较2019年年初预算数减少21.6万元。主要原因是项目经费结余，压缩了经费支出。

3.审计业务（项）24.35万元，主要用于审计人员外出审计和聘请协审人员开展审计事务开支的项目经费支出。较2019年年初预算数增加24.35万元。主要原因是该项目年初无预算，年内通过预算追加项目经费。

4.事业运行（项）45.61万元，主要用于市政府投资审计中心根据国家和自治区统一出台的基本工资和津补贴标准等安排的人员经费支出和按市财政局制定的分类分档公用定额标准安排的办公费、印刷费、邮电费、差旅费等日常公用经费支出。较2019年年初预算数减少4.26万元。主要原因是压缩公用经费开支，绿色办公。

5.财政委托业务支出（项）123.03万元，主要用于市政府投资审计中心财政委托评审项目的费用支出，主要包括聘用专业技术人员工资和社保缴费、住房公积金以及业务费等支出。较2019年年初预算数增加123.03万元。主要原因是2019年年初无预算收入，年中通过预算追加经费。

（二）社会保障和就业支出（类）年初预算为99.11万元，支出决算为103.71万元，完成年初预算的104.64%。预决算差异原因主要是由于年内机构改革新增在编人员，年中通过预算追加人员经费。主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费。

1.机关事业单位基本养老保险缴费支出（项）103.71万元，主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的基本养老保险费，较2019年年初预算数增加4.6万元。主要原因是年内机构改革新增在编人员，年中追加了人员经费。

（三）卫生健康支出（类）年初预算为37.84万元，支出决算为39.69万元，完成年初预算的104.89%。预决算差异原因主要是由于年内机构改革新增在编人员，年中追加了人员经费。主要用于按照国家政策规定为员工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险。

1.行政单位医疗（项）36.32万元，主要用于市审计局局机关为职工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，较2019年年初预算数增加1.84万元。主要原因是年内机构改革新增在编人员，追加了人员经费。

2.事业单位医疗（项）3.37万元，主要用于市政府投资审计中心为职工缴纳的基本医疗保险和大病统筹保险，较2019年年初预算数持平，无增减变化。

（四）住房保障支出（类）年初预算为59.47万元，支出决算为61.84万元，完成年初预算的103.99%。预决算差异原因主要是由于年内机构改革新增在编人员，追加了人员经费。

主要用于按照国家政策规定为职工缴纳的住房公积金。

1.住房公积金（项）61.84万元，主要用于为职工缴纳的住房公积金，较2019年年初预算数增加2.37万元。主要原因是年内机构改革新增在编人员，相应支出增加。

（五）农林水支出（类）年初预算数为0万元，支出决算数为1.5万元，完成年初预算的150%。预决算差异主要原因是根据桂组通字〔2017〕26号文件要求，增加安排支出的第一书记驻村工作经费。主要用于市审计局驻村第一书记工作经费开支。

1.一般行政管理事务（项）1.5万元，主要用于市审计局根据桂组通字〔2017〕26号文件要求，增加安排支出的第一书记驻村工作经费，较2019年年初预算数增加1.5万元，主要原因是根据市委市政府脱贫攻坚工作统一部署，增加安排支出的第一书记驻村工作经费。

三、2019年度一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款基本支出883.06万元，比上年增加62.7万元，增长7.64%，主要是人员变动及工资变动引起工资、社保等方面支出增加，追加了人员经费。

其中：人员经费780.47万元，主要包括：基本工资、津贴补贴、奖金、伙食补助费、绩效工资、机关事业单位基本养老保险缴费、职工基本医疗保险缴费、住房公积金、奖励金；公用经费102.59万元，主要包括：办公费、印刷费、水费、电费、邮电费、物业管理费、差旅费、维修（护）费、会议费、培训费、公务接待费、委托业务费、工会经费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置。。

支出具体情况如下：

（一）工资福利支出751.47万元，完成年初预算的125.96%。主要是人员变动及工资变动引起工资、社保等方面支出增加，年中追加了人员经费。

（二）商品和服务支出95.2万元，完成年初预算的69.18%。主要是节省运行开支，压缩经费使用。

四、2019年度政府性基金支出决算情况

本部门没有政府性基金收入，也没有政府性基金支出，与去年相比无增减变动，与预算相比无增减变动。

五、一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算情况说明

2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算中，因公出国（境）费支出决算7.62万元；公务用车购置及运行费支出决算0万元；公务接待费支出决算1.06万元。

2019年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出决算总额为8.68万元，比预算增加7.54万元，主要是派员参加出国考察活动，年中调整预算安排。比去年增加7.38万元，增长567.69%，主要是2019年审计局派员参加了市级统一组织的出国考察活动。其中，因公出国支出决算比预算增加7.62万元，主要是派员参加出国考察活动，年中调整预算安排，比去年增加7.62万元，增长762%，主要是审计局派员参加了市级统一组织的出国考察活动；公务用车购置支出决算与预算持平，与去年持平，无增减变化；公务用车运行维护费支出决算与预算持平，与去年持平，无增减变化；公务接待费支出决算比预算减少0.08万元，主要是减少公务接待开支。比去年减少0.24万元，下降18.46%，主要是严格控制公务接待次数及规模，严格按照中央“八项规定”实施。

具体情况如下：

（一）因公出国（境）费支出7.62万元。参加其他单位组织的出国团组1个，全年因公出国（境）团组共计1个，累计1人次。开支内容包括：交通费，住宿费，考察费。

（二）公务用车购置及运行费支出0万元。其中：

公务用车购置支出0万元，购置了0辆公务用车。

公务用车运行支出0万元。2019年，梧州市审计局开支财政拨款的公务用车保有量为0辆，全年运行费支出0万元，平均每辆0万元。

（三）公务接待费支出1.06万元,国内公务接待批次15次，人次149次，国（境）外公务接待批次0次，人次0次。主要用于按规定开支的各类公务接待支出。

六、其他重要事项情况说明

（一）机关运行经费支出情况说明。

本部门2019年度机关运行经费支出101.87万元，比年初预算数减少35.75万元，降低25.98%。主要原因是：压减机关运行开支，节约日常办公开支，比2018年增加55.2万元，增长118.28 %。主要原因是：新增了在职人员追加了定额公用经费等收入及调整2018年统计口径，因此产生较大增幅变化。

（二）政府采购支出情况说明。

2019年本部门政府采购支出总额25.8万元，其中：政府采购服务支出25.8万元。授予中小企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%，其中：授予小微企业合同金额0万元，占政府采购支出总额的0%。

（三）国有资产占用情况说明。

截至2019年12月31日，本部门共有车辆0辆，其中，副部（省）级领导干部用车0辆、机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、离退休干部用车0辆、其他用车0辆；单位价值50万元以上通用设备0台（套）；单位价值100万元以上专用设备0台（套）。

（四）预算绩效管理工作开展情况。

澳门新濠天地项目支出中未涉及需要开展绩效考评工作的项目，本部门未开展预算绩效管理工作。

第四部分 名词解释

一、财政拨款收入：指市财政部门当年拨付的资金。

二、事业收入：指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

三、经营收入：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

四、其他收入：指除上述“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”等以外的收入。

五、用事业基金弥补收支差额指事业单位在当年的“财政拨款收入”“事业收入”“经营收入”“其他收入”不足以安排当年支出的情况下，使用以前年度积累的事业基金（事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金）弥补本年度收支缺口的资金。

六、年初结转和结余：指以前年度尚未完成、结转到本年 按有关规定继续使用的资金。

七、结余分配：指事业单位按规定提取的职工福利基金、事业基金和缴纳的所得税，以及建设单位按规定应交回的基本建设竣工项目结余资金。

八、年末结转和结余：指本年度或以前年度预算安排、因客观条件发生变化无法按原计划实施，需要延迟到以后年度按有关规定继续使用的资金。

九、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

十、项目支出：指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

十一、经营支出：指事业单位在专业业务活动及其辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

十二、“三公”经费：纳入市财政预决算管理的“三公”经费，是指市本级各部门用财政拨款安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中，因公出国（境）费反映单位公务出国（境）的国际旅费、国外城市间交通费、住宿费、伙食费、培训费、公杂费等支出；公务用车购置及运行费反映单位公务用车车辆购置支出（含车辆购置税）及租用费、燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出；公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待（含外宾接待）支出。

十三、机关运行经费：为保障行政单位（含参照公务员法管理的事业单位）运行用于购买货物和服务的各项资金，包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。